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3161 ...‹‹6789101112131415››... 161.三泰公司审计室装备厂审计组获取的审计证据是否全对? 2.三泰公司审计室装备厂审计组获取的审计证据看,审计证据与审计工作底稿是否是一回事? 3.三泰公司审计室装备厂审计组的审计人员获取审计证据的方法是否正..
案例分析 - 李三喜 - 2011-5-25 14:29:39
从近期审计署公布的17家央企财务收支审计的结果看,大唐集团百亿元招标不合规定。2008年至2009年,大唐集团82个重点项目的946份合同中,有345份未按规定进行公开招投标,涉及合同总金额103.27亿元。中国铝业所属贵州..
专家视点 - 李三喜 - 2011-5-25 9:46:41
审计署对17家中央企业审计发现的问题具有普遍性,确实影响很大,但这只是些财务收支方面的问题,央企存在的问题不知是福利过度,也不仅仅是这么几个财务问题。 长期以来,央企存在的普遍问题:一是效率差。央企垄断着..
专家视点 - 李三喜 - 2011-5-23 9:34:07
1、3C全面风险管理框架构成体系2、3C全面风险管理框架目标体系 3、3C全面风险管理框架风险体系 4、3C全面风险管理框架管理体系一是力求简单实用。3C全面风险管理框架取消COSO全面风险管理框架首要要素目标设定。目标..
案例分析 - 李三喜 徐荣才 - 2011-5-17 15:19:10
根据2008年审计计划安排,三泰公司基建审计部依据《内部审计实务指南第1号建设项目审计》(以下简称建设项目内部审计实务指南)和《三泰公司建设项目全过程审计的实施方案》,对三泰公司建设的新建涤纶真丝生产项目、..
案例分析 - 李三喜 - 2011-5-9 14:27:58
2、根据《物资采购审计实务指南》及《内部审计具体准则第5号内部控制审计》的有关规定,要做好物资采购内部控制审查与评价,主要是做好几个方面的工作: 首先应关注包括控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通以及..
案例分析 - 李三喜 - 2011-5-5 9:31:38
国内对内部控制的评价起源于节约审计成本的需要,1996年中国注册会计师协会发布的《独立审计具体准则第9号内部控制与审计风险》主要目的更多着眼于审计是通过了解评价被审计单位的内部控制来合理分配审计资源,实现审..
专家视点 - 李三喜 - 2011-5-5 9:10:31
《物资采购审计实务指南》将制定审计方案作为物资采购审计准备阶段的一项重要内容,并指出制定项目审计计划和审计方案前内部审计需要做的准备工作: 通过审阅资料、咨询技术专家、进行分析性复核、现场观察物资采购流..
案例分析 - 李三喜 - 2011-4-27 16:21:40
[案例介绍] 五、物资采购审计的主要建议 三泰公司内部控制审计部对三泰维尼纶厂的物资采购审计所发现问题提出的建议包括: 六、物资采购审计中对风险的关注 三泰公司内部控制审计部对天水三泰维尼纶厂的物资采购审计..
案例分析 - 李三喜 - 2011-4-26 15:37:47
从内部控制体系构建过程看,传统上一般分内部控制设计、内部控制测试和内部控制评价三个方面,现在多分为内部控制设计、内部控制评价和内部控制审计三个方面,并把内部控制设计确定为组织管理层的责任,把内部控制评..
专家视点 - 李三喜 - 2011-4-25 9:39:08
◎自行设计。自行设计是由本企业内部组织和人员独立进行的内部控制设计方式。这种方式的优点是企业内部人员了解企业各方面的情况,熟悉企业供产销各种业务和人财物各种要素;设计人员之间非常熟悉,便于合作;容易得..
专家视点 - 李三喜 - 2011-4-18 9:43:11
序号 工程或费用名称 概算金额 结算金额 超概金额 超概比率 1 总图 120.10 317.44 197.34 164% 2 建筑物 57.60 60.74 3.14 5% ..
案例分析 - 李三喜 - 2011-4-12 10:28:13
◎访谈法。内部控制设计需要了解企业的实际情况,需要清楚企业内部控制设计诉求,这都需要对高管人员及其相关人员进行多方面的访谈。访谈法在内部控制设计工作被广泛使用。有针对性地设计访谈提纲,并对访谈结果进行..
专家视点 - 李三喜 - 2011-4-7 15:23:06
◎设计准备。设计准备,是内部控制设计的首要环节,是内部控制设计的基础。内部控制设计应从认识上、人员上、时间上、经费保证上等进行多方面的长期准备。对内部控制设计工作领导不重视,上下没有统一的思想认识,内..
专家视点 - 李三喜 - 2011-4-1 8:56:44
2008年7月5日至7月21日,三泰公司基建审计部王健、谢宇前等审计人员,依据《内部审计实务指南第1号建设项目审计》和《三泰公司建设项目内部控制评审的实施方案》,对三泰神煤公司云刚煤矿建设项目进行了内部控制审计..
案例分析 - 李三喜 - 2011-3-23 9:12:54
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