[案例介绍]

        为了检查监督三泰公司颁布的内部控制制度的贯彻执行情况，帮助三泰维尼纶厂建立健全物资管理制度，促进物资采购管理，提高该厂的整体经济效益，三泰公司内部控制审计部根据年度审计计划安排于2007年9月18日至10月10日对该厂物资采购的管理情况实施了审计。

        一、物资采购审计所涉及的单位

        三泰公司内部控制审计部对三泰维尼纶厂的物资采购审计所涉及到的单位共计16个，其中：厂属二级单位10家、大型工程项目管理组2个、改制分流单位4家。

        二、物资采购审计的主要内容

        三泰公司内部控制审计部对三泰维尼纶厂的物资采购审计所涉及到的主要内容包括：

        （一）物资采购内控制度的建立健全和执行情况

        （二）采购计划的编制及执行情况

        （三）业主单位物资领用及工程物资的管理情况

        （四）与改制分流单位的关联交易情况

        （五）其他需审计的问题

        三、物资采购审计的主要流程

        三泰公司内部控制审计部对三泰维尼纶厂的物资采购审计所采取的主要流程包括：

        （一）物资采购审前准备阶段的主要流程

        （二）物资采购审计实施阶段的主要流程

        （三）物资采购审计终结阶段的主要流程

        四、物资采购审计发现的主要问题

        三泰公司内部控制审计部对三泰维尼纶厂的物资采购审计所发现的主要问题包括：