内部审计过程案例与分析系列讲座（四）

案例分析 - 李三喜 - 2011-4-29 16:05:51

内部审计过程案例与分析系列讲座（三）

案例分析 - 李三喜 - 2011-4-29 15:56:10

内部审计过程案例与分析系列讲座（二）

《物资采购审计实务指南》将制定审计方案作为物资采购审计准备阶段的一项重要内容，并指出制定项目审计计划和审计方案前内部审计需要做的准备工作： 通过审阅资料、咨询技术专家、进行分析性复核、现场观察物资采购流..

案例分析 - 李三喜 - 2011-4-27 16:21:40

内部审计过程案例与分析系列讲座（一）

[案例介绍] 五、物资采购审计的主要建议 三泰公司内部控制审计部对三泰维尼纶厂的物资采购审计所发现问题提出的建议包括： 六、物资采购审计中对风险的关注 三泰公司内部控制审计部对天水三泰维尼纶厂的物资采购审计..

案例分析 - 李三喜 - 2011-4-26 15:37:47

内部控制评价定义

从内部控制体系构建过程看，传统上一般分内部控制设计、内部控制测试和内部控制评价三个方面，现在多分为内部控制设计、内部控制评价和内部控制审计三个方面，并把内部控制设计确定为组织管理层的责任，把内部控制评..

专家视点 - 李三喜 - 2011-4-25 9:39:08

内部控制设计方式

◎自行设计。自行设计是由本企业内部组织和人员独立进行的内部控制设计方式。这种方式的优点是企业内部人员了解企业各方面的情况，熟悉企业供产销各种业务和人财物各种要素；设计人员之间非常熟悉，便于合作；容易得..

专家视点 - 李三喜 - 2011-4-18 9:43:11

三泰焦化装置安全隐患改造工程财务管理情况审计案例及分析

序号 工程或费用名称 概算金额 结算金额 超概金额 超概比率 1 总图 120.10 317.44 197.34 164% 2 建筑物 57.60 60.74 3.14 5% ..

案例分析 - 李三喜 - 2011-4-12 10:28:13

中天恒昆明新机场项目受赞誉

感悟人生 - 李三喜 - 2011-4-11 11:52:25

内部控制设计方法

◎访谈法。内部控制设计需要了解企业的实际情况，需要清楚企业内部控制设计诉求，这都需要对高管人员及其相关人员进行多方面的访谈。访谈法在内部控制设计工作被广泛使用。有针对性地设计访谈提纲，并对访谈结果进行..

专家视点 - 李三喜 - 2011-4-7 15:23:06

内部控制设计流程

◎设计准备。设计准备，是内部控制设计的首要环节，是内部控制设计的基础。内部控制设计应从认识上、人员上、时间上、经费保证上等进行多方面的长期准备。对内部控制设计工作领导不重视，上下没有统一的思想认识，内..

专家视点 - 李三喜 - 2011-4-1 8:56:44

中天恒兰州分所滕总王所到京考察

2011年3月18日北京中天恒会计师事务所兰州分所、北京中天恒达工程咨询公司兰州分公司总经理滕斌和王所长一道专程前往北京考察。中天恒总部董事长高雅青、总经理李三喜热情接待了他们的到访。 兰州分所从成立以来，坚..

公司新闻 - 信息中心 - 2011-3-31 13:44:59

三泰神煤公司云刚煤矿建设项目内部控制审计案例及分析

2008年7月5日至7月21日，三泰公司基建审计部王健、谢宇前等审计人员，依据《内部审计实务指南第1号建设项目审计》和《三泰公司建设项目内部控制评审的实施方案》，对三泰神煤公司云刚煤矿建设项目进行了内部控制审计..

案例分析 - 李三喜 - 2011-3-23 9:12:54

内部控制与风险管理整合后叫风险控制

看来把内部控制与风险管理整合在一起已经是国际潮流，大势所趋。不过整合在一起叫什么呢，中天恒3C框架称为风险控制。这个名称既包括了风险管理，又包括了内部控制，也体现了内部控制的实质是对风险的控制。你是否赞..

专家视点 - 李三喜 - 2011-3-16 8:58:16

内部控制设计原则

◎相互牵制原则。相互牵制原则，是指一项完整的经济业务活动，必须分配给具有互相制约关系的两个或两个以上的职位，分别完成。即在横向关系上，至少要由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作接受另一..

专家视点 - 李三喜 - 2011-3-16 8:57:01

三泰公司AN/AF建设项目后评价审计案例及分析

(一)审计重点 三泰公司基建审计部 客户：三泰公司 签名 日期 项目：AN/AF项目后评价有关资料 编制人 鲍波 2009.1.10 索引号 T-1 截止日：2008年12月31日 复核人..

案例分析 - 李三喜 杨忠 - 2011-3-7 16:06:20

内部控制设计逻辑

◎在正常情况下，所有企业或多或少都存在内部控制，只不过相对而言有些企业较为健全，而有些企业相对较为薄弱。因此内部控制设计不能从假定企业没有内部控制出发，而应当从分析企业内部控制存在缺陷出发。通过对企业..

专家视点 - 李三喜 - 2011-3-7 9:20:11

三泰镁业公司金属镁厂建设项目工程造价审计案例及分析

一、项目概况二、概算审计（一）审计重点 一、审计建设项目概算的编制条件 1.是否具备已批准的可行性研究报告和项目建议书； 2.初步设计是否已经完成； 3.是否具有明确的建设地点； 4.是否具有足够的建..

案例分析 - 李三喜 - 2011-3-4 16:54:49

三泰公司综合办公楼项目竣工验收审计案例及分析

一、基本案情二、审计工作范围和重点三、审计过程 内部审计工作底稿 工程验收工作审计提供资料明细表 单位：公司办公楼项目建设办公室 签名 日期 项目：三泰公司办公楼 编制人 李逸飞 200..

案例分析 - 李三喜 - 2011-3-4 15:28:36

三泰公司综合办公楼设备和材料采购审计案例及分析

一、项目概况二、审计重点 工作阶段 审计要点 准备阶段 是否根据工程总进度计划机总包单位提供的组要材料采购量表，编制了相应材料采购计划 材料采购计划是否经公司领导审批通过。 对于装饰材料等施工中容..

案例分析 - 李三喜 - 2011-3-4 14:50:39

三泰东海煤矿新建工程招投标审计案例及分析

2008年4月10日至5月18日，三泰公司基建审计部李健、王华等审计人员，依据《内部审计实务指南第1号建设项目审计》（以下简称建设项目内部审计实务指南）和《三泰公司建设项目全过程审计的实施方案》，对三泰公司所属的..

案例分析 - 李三喜 - 2011-3-1 15:51:06