——中天恒会计师事务所2008年度总结及2009年的工作计划

 

      2008年对中天恒来讲是辉煌的一年，是中天恒事业蓬勃发展的一年，是公司全体员工团结奋进、开拓进取的一年。在岁尾年初之际，我仅代表公司董事长高雅清、总经理李三喜、副总经理赵志新，对财务审计部2008年的情况进行总结，并提出2009年度的工作目标与计划。

       一、2008年度情况回顾
      2008年是公司在财务审计部正式实施分部门管理和部门包干的第一年。部门主任和部门员工需要一定时间的调整与适用，通过2008一年实践与摸索，基本实现了业务收入稳步提升、公司人员相对稳定、项目管理逐步规范、公司、部门、员工利益齐头并进的预期目标。总体来说，部门管理是成功的。现将2008年的总体情况总结如下：

      （一）工作中取得的主要成绩
      1、部门运行稳定，实现预期目标
      2008年度圆满完成了预期收入目标，实现了公司收益、部门收益、个人收益的同步提升，业务人员基本稳定，未发生重大业务质量事故。
      自从2007年9月开始，在公司领导的组织下，积极推行分部门管理，建立了部门包干考核制度，划分了5个业务部门，确定了10位部门主任。截至目前因将财审四部主任秦国伟提升至质量监控部负责报告质量复核，导致四部撤销外，其他部门均在正常运营。10位部门主任，除刘建川因家庭原因，长期离职请假外，其他部门领导全部在任，稳定了中天恒的中层管理团队。

      2、通力合作，实现和谐共赢
      2008年度，分管副总经理、部门负责人员要求所有参审人员以公司大局利益为重，内部收入的划分、个人的收益要放在第二位，不能因审计收费的高低影响工作态度，部门间合作项目开展顺利，同时很好的配合工程业务板块、咨询业务板块完成了各类综合项目项目，提升了中天恒在客户心中综合性知名会计师事务所的地位，实现了和谐共赢。

      3、合理分配业务，逐渐形成专业化团队
      通过按部门进行业务分配，针对不同类型的项目侧重不同的部门特点进行分配，初步使部门内部逐渐形成专业团队，带动部门人员尽快熟悉专业领域，特别是对于我所以专项审计为主的执业特点，有利于提高我所的业务承接竞争能力，争取更多的高附加值业务。如财审一部的上市公司年报审计、财审二部的工程财务审计、财审三部的咨询业务等，基本形成核心业务能力。
      另外值得一提的时，各部门重视承接业务能力的培养，努力提升所属部门人员的全面业务能力，如一部、三部现在可以承接大型基本建设项目的审计人员，一部、二部可以承接风险管理、内部控制咨询项目。

      4、贯彻按劳分配原则，有效提高了作效率
      通过完善公司薪酬制度体系，加强项目考核管理，公司基本实现了“能者多劳、多劳多得、不劳不得”的薪酬体系。同时，分部门的管理模式，促使了各部人员积极争取项目，缩短外勤工作时间，通过各部门的精心组织加大了部门人员穿插作业力度，在目前人员状况的情况下较好的完成了部门预期收入水平，充分说明了人均创收能力和工作效率的提高。

      5、逐步完善制度，初步形成部门管理制度体系
      随着部门管理体系的深入实行，原有管理制度的不适应性便在公司的日常活动中体现出来，暴露出培训无法有效落实、考勤管理不严格、绩效考核体系不健全等不利因素。2008年10月至12月间，按照公司领导到的要求，结合公司业务人员的反馈意见，针对现实存在的主要问题制定和完善了包括部门费用开支管理办法、项目沟通管理办法、项目开展业务流程、业务人员考核管理办法、考勤制度、培训管理办法。

      6、重视客户维护工作，初步实现滚动发展
      在2008年度的工作中，财务审计部业务人员在高质量完成审计工作任务的同时，充分重视市场的滚动开发工作，力争通过高质量的业务、良好的服务态度与服务意识，实现业务的滚动发展。与2007年度相比，财务审计部在2008年基本没有客户流失的情况，并初步实现了业务的拓展。

      （二）工作中存在的主要问题
      1、考核机制不完善
      所内尚未建立完全的项目考核机制，对业务人员的考核力度不大。在分部后曾经建立一套项目考核体系，但执行情况不好，考核执行缺乏跟踪管理，考核结果不能及时反馈给各部门及项目人员，不能形成有效的督促机制。部门人员缺乏相应的考评基础作为业务人员的进级评定依据，全凭部门主任及所领导的定性建议进行评定，无法体现员工的公平竞争。

      2、项目管理流程运行不顺畅
      在所内建立项目管理网上系统后，形成了项目流程集中管理，保证了项目信息的系统性与完整性，但由于运行时间短、审计人员不够完全适应，造成了部门项目流程与实际情况脱节，具体包括项目计划滞后、人员时间信息不准确、计划调整信息不更新、项目进度与实际进度脱节等。

      3、人员结构不合理，缺乏高素质人才
      从各部门人员构成情况看，部门内能够承接大项目、新项目、难项目人员太少，项目经理往往无法满足现实业务的需要，总是感觉无人可用，导致部门主任、副主任要长时间铺在项目上，重大项目高质量完成难度较大。

      4、质量控制有待进一步加强
     质量复核部成立以来，秦国伟起到了很好的质量控制作用，但从效果上看，质量复核部仅为事后复核，属于在审计外勤完成后的报告文字把关，并不能从根本上提高审计业务质量，特别是针对专项审计，需要项目经理有很好的业务能力和管控能力。尤其是公司在今后将逐步开展证券方面的审计业务，将面临更大的职业风险。

      5、培训工作不到位
      2008年公司培训工作开展不力。由于公司业务繁忙，业务人员工作紧张，公司大部分人员均在项目上开展工作，培训计划没有落实到责任人，因此培训工作开展不力，员工参与的培训较少，无法有效的提升业务人员的执业水平。

      二、2009年工作计划
      （一）落实“做大做强”宗旨，努力拓展业务收入
      2008年度在公司全体员工的共同努力下，公司业务收入有了一定的幅度的增长。2009年度，希望全体员工再接再厉，实现业务收入增长10%的奋斗目标，落实公司“做大做强”发展宗旨，进一步提升公司在行业中的排名。

      （二）严格落实2009年度培训工作计划
      为了提高业务人员的执业水平，公司制定了2009年度的培训计划，安排了14天的培训时间，培训内容包括会计准则、审计准则、风险导向审计、风险管理与内部控制咨询等。同时各部门2009年度必须派出不低于3人的注册会计师参加北京市注协、中注协组织的各类培训。
      为了将培训计划落到实处，公司将培训责任分解落实到各个部门，由郑伟专职负责监督落实，如果各部门不能按照计划完成，将酌情扣减相应薪金。

      （三）积极推进各项制度的落实
      针对2008年度工作中存在的问题，现在已经制定了一批工作制度与规范，希望各位员工在2009年度的工作中，认真学习这些制度并给予重视，在工作中得到贯彻落实。公司管理层加大制度执行考核力度，对于违反制度规范的行为予以坚决制止。
      2009年是制度落实年，对各位员工的工作提出以下几点要求：
      1、执行项目管理流程；
      2、重视与客户的协调与沟通；
      3、重视项目考核管理，按期提报项目考核表；
      4、重视人员考勤管理，每周五提报个人周报；

      （四）进一步加强质量控制
      2009年度，公司将进一步加强业务质量控制，在适度的时机组织公司内部工作底稿检查工作，力争通过内部检查发现存在的问题，并着实促进国内公司工作底稿的质量。
      同时公司将进一步完善包括咨询工作标准在内的工作标准体系，为业务人员开展业务提供有效的指导。

      （五）建立顺畅沟通渠道，构建和谐团队
      2008年度，公司各位员工主要事件都在项目上辛勤工作，缺乏内部的交流与沟通。在2009年度的工作，通过合理的业务安排建立“传、帮、带”的流动管理体系，以项目实施为契机加强内部交流与实现业务技能提升；同时，各部门将利用业务间隙，组织多种形式的部门员工交流活动；公司层面将不定期下发调查问卷，了解各位员工的“心声”。通过上述措施，塑造一支团结、高效的员工队伍。
      同志们，二〇〇八年已经过去，崭新的二〇〇九年已经来临，在新的一年里让我们倾注全部的爱与中天恒一起成长，爱我们的事业，爱我们的家人！最后，愿中天恒在即将到来的牛年，牛气冲天，事业蒸蒸日上！愿我们每一个人与中天恒一起团结奋斗，和谐共赢，共创美好明天！