2024年7月底，正当夏日时节，中天恒财审六部开启“中国中煤能源集团有限公司2023年度内部控制监督评价”工作。本次内控评价工作主要针对内控体系建设、内控制度设计、投资并购、资金管理、招标采购管理、合同管理、煤炭购销管理等12个板块全面开展。因此，提前统筹规划、安排详细计划、聚焦重点领域尤为重要。项目负责人在进场前组织全体人员展开培训，为后续进场重点评价内容指清方向。各小组组长，进场后根据每个成员擅长领域细化工作安排，重点风险领域关注点落实到人。成员之间，项目组之间密切交流联络，定期以周报、周会的形式把控进度，整个项目有条不紊的进行。

      中煤集团所属单位遍布全国各地，涉及19个省份20余市171个单位，中天恒评价组的成员兵分五组奔赴全国各地。

图1：天山山脉

      跨越2690公里，在飞往乌鲁木齐的航班上，领略到壮阔的天山山脉，随着飞机的逐渐降落，机舱外的天山景观越发清晰，看着这天山的雄伟壮丽，很难想象它曾经是汪洋的一部分，不禁让人对大自然心生敬畏。

图2：新疆煤电基地

      多番周转后来到新疆哈密戈壁滩的中煤集团新疆煤电基地。哈密戈壁滩地处我国西北边陲，地广人稀，自然环境的独特，使得这片辽阔的土地上蕴藏着丰富的煤炭资源，更是大型煤矿基地、火力发电的舞台。煤炭行业的复杂性为评价工作的增加了难度，制度的完善、岗位操作规程、资金管控、购销管理、工程建设等环节评价组都将其列为关键点逐一严格落实。

图3：远处是光伏板

      除了重点关注火力发电单位，新能源发电的发展势头近几年尤为迅猛，不仅在技术上取得了重大突破，而且在实际应用中也展现出了强大的生命力和广阔的发展前景，评价组成员通过现场远处实地勘察，听取企业专家人员介绍，能更快了解行业特点，为推动内控评价工作有效助力。

图4：评级组人员听企业人员介绍

      另一组成员则前往内蒙古鄂尔多斯市，在深入煤炭行业的前提下，大型化工行业也是这次评价中的重点关注对象。评级组成员通过参观企业的展厅、听取企业工作人员的讲解，了解到化工行业是一个多方面、多层次、高度专业化的领域，它在推动社会进步和经济发展中扮演着至关重要的角色。

      内控是一个动态的过程，需要不断地评估、修正和优化。通过此次内部控制评价，我们旨在全面了解煤炭、发电、化工等行业企业内部控制的设计与执行效果，及时发现内部控制缺陷，提升企业管理水平和风险防控能力。同时，也希望通过本次工作企业能够建立更加完善的内部控制体系，为可持续发展提供坚实保障，助力企业在市场经济中稳步前行。