中天恒总部与山西分所自一体化运营以来，大力开拓山西市场，在总所财审六部人员团队和专业技术支持下，业务领域不断拓宽，客户服务质量不断提高。2019年7月，先后承接了山西大地环境投资控股有限公司下属两家二级子公司岗位内控体系建设咨询项目。

（一）山西大地民基生态环境股份有限公司

山西大地民基生态环境股份有限公司（下简称“大地民基公司”）是大地控股集团公司2018年末刚刚完成投资控股的混合所有制二级子公司，是新三板上市公司。大地民基公司混改完成伊始，组织架构、岗位设置、管理流程以及制度建设均需与现有体制对接，有待进一步完善。大地民基公司领导团队聘请中天恒管理咨询团队，及时启动了内控体系建设项目，自2019年8月12日进点，历时四个多月，经过重点访谈、流程测试、制度梳理、风险分析、风险评估以及反复交流讨论，编制完成了《内部控制手册》、《授权手册》、《表单汇编》、《岗位内控手册》等成果文件，完成了前期准备、流程梳理与现状评估、内控体系设计三阶段的工作，并于2019年12月23日下午举行了岗位内控体系试运行启动会。

领导层对岗位内控体系试运行启动会高度重视，全部在岗人员均参加了会议，会议由大地民基副董事长、常务副总经理程咏梅主持。

首先，项目负责人施莹华部长对为期半年的内控体系建设项目进行了总结汇报。施部长首先从方案制定、岗位及流程梳理、现状评估及意见反馈等方面回顾了项目进程；然后，阐述了厘清议事范围、明确部门及岗位职责等六项重难点工作及解决方法；最后，向公司管理层展示主要工作成果，并提出了内控试运行的主要工作内容。

随后，大地民基公司董事长傅垣洪和总经理霍成祥分别向公司高管、中层管理人员颁发了岗位内部控制手册。

之后，中天恒总咨询师徐荣才就如何进行岗位内控体系的试运行进行了培训。培训从内部控制实施的基本理念、常见的三个误区、内部控制实施的六项工作、各部门在内部控制实施中的工作要求、内部控制实施的保障等七方面展开。培训过程中，徐总提出最好的内控是一种习惯，内控执行会从“固化”进化到“僵化”再上升到“硬化”，希望大家能严格执行内部控制程序，从“不熟悉”到“熟悉”到“熟而能生习惯”。

 

最后，大地民基公司傅垣洪董事长对项目组内控建设工作给予了高度评价，以德国、日本工程师严格执行工作程序与徐总的内控执行“僵化”论相呼应，强调了内控执行的重要性。傅董提出工程项目的大规模实施需要内控的约束，全员应不折不扣执行内部控制程序，更应把内控实施列入年终考核。

（二）山西环境保护投资基金有限公司

山西环境保护投资基金有限公司（下简称“环保基金公司”）是大地控股集团公司的二级子公司。环保基金公司面临员工队伍年轻，工作经验不足，各项管理制度缺失的困境，为摆脱这一困境，启动了岗位内控体系建设项目。自2019年7月8日进点，历时6个多月，通过高管及中层领导干部访谈，经过内控流程测试，确认了内部控制流程图，分析得出环保基金公司内部控制制度缺陷，几经讨论最终确定了内控流程。最终编制完成了《内部控制手册》、《授权手册》、《表单汇编》、《岗位内控手册》等成果文件，完成了前期准备、流程梳理与现状评估、内控体系设计三阶段的工作，并于2019年12月24日上午举行了岗位内控体系试运行启动会。

环保基金公司全部在岗人员均参加了会议，会议由总经理渠洁主持。会议首先由项目负责人施莹华部长对环保基金公司为期半年的内控体系建设工作做了总结汇报，对内控体系建设工作重难点及解决方法及试运行期间的主要工作进行了详细的阐述。

之后，环保基金公司董事长傅垣洪向公司高管人员颁发了岗位内部控制手册并做了重要讲话，号召公司领导班子成员做好带头示范作用，把内部控制工作做好，防范风险，为企业良好运行保驾护航。

 

至此，两家单位的岗位内控体系建设工作基本告一段落，两家企业内控咨询项目组成员会持续跟进该项目，对出现的困难和疑问进行后续跟踪服务，为客户提供增值服务。在试运行结束后，收集各部门反馈意见，修订完善内控手册，最终完成该项目。