两部门将就事务所监管发出"一个声音"

 　 

      核心提示：财政部将与其他监管部门充分沟通、及时协商、信息共享、增进理解，加强资源整合，形成监管合力，提升监管效应。

      近日，中国证监会党委委员、副主席刘新华在与到访的财政部部长助理余蔚平进行交流时表示，两部门将就事务所监管发出“一个声音”。

      刘新华表示，目前在资本市场监管上证监会还有一些需要财政部配合改进的内容，主要包括：一是会计师事务所的监管，特别是在行政处罚方面，两部门要做好事前、事中、事后的沟通协调，发出“一个声音”，使真正的市场违规者得到应有的、严厉的处罚；二是共同研究跨境监管问题，避免境外监管机构采取一定方式绕过我国监管部门，直接在我国境内搜集信息；三是要防止多头检查、重复检查的情况，同时也要监管到位，不留漏洞。

      刘新华认为，财政部和证监会已经建立了良好的合作机制，在两部门的共同努力下，妥善解决了资本市场中的一些突出问题，促进了资本市场的健康发展，特别是近年来，双方在会计师事务所监管等方面保持充分沟通、开展紧密合作，各项工作取得了明显成效。

      证监会首席会计师、会计部主任贾文勤也提出，财政部、证监会两部门应在会计师事务所监管方面进一步加强合作：针对一些会计师事务所合并后未能真正实现“五统一”(即在人事、财务、业务、技术标准和信息管理五方面实现统一)问题研究措施和对策；提升证券期货会计师事务所资格管理的法律层次;联合开展证券期货资格会计师事务所的专业培训等。

      2013年，财政部与证监会在对证券资格会计师事务所开展的监管合作中，最具有标志性意义的事件就是：2013年5月15日，中国证监会、财政部联合对深圳市鹏城会计师事务所有限公司开出了行政处罚决定书，决定撤销深圳鹏城的证券服务业务许可。

      行政处罚决定书中写道：“深圳鹏城在绿大地欺诈发行上市时未勤勉尽责，未发现绿大地为发行上市所编制的财务报表编造虚假资产、虚假业务收入，从而出具无保留意见的审计报告，发表不恰当的审计意见。”两部门根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，撤销深圳鹏城的证券服务业务许可。

      在中美审计监管谈判方面，两部门也在加强合作。2012年财政部成立会计监管国际合作工作领导小组。此后，财政部同证监会与美方进行了多轮磋商，抽调骨干力量与证监会组成联合工作组，顺利完成了美国公众公司会计监管委员会(PCAOB)来华观察中方对会计师事务所质量控制的检查工作，中美审计监管合作取得了重要阶段性成果。同时，财政部会同证监会积极应对美国证券交易委员会执法合作事宜，根据外媒舆情动态，就中美审计监管合作及“四大”转制等热点问题提出了相关对策建议，与证监会联合上报国务院，受到高度重视。

      此外，贾文勤认为，两部门要实现会计师事务所日常监管信息共享；共同研究制定会计师事务所检查计划、避免重复检查。

      财政部部长助理余蔚平则表示，财政部将与其他监管部门充分沟通、及时协商、信息共享、增进理解，加强资源整合，形成监管合力，提升监管效应。