国资委近日下发《关于加强中央企业特殊资金(资产)管理的通知》。

 

        通知称，各中央企业要高度重视，提高认识，切实加强特殊资金(资产)管理，集团总部及所属各级子企业要加强组织管理，针对不同类型特殊资金(资产)明确管理机构，落实管理责任，实行专业、规范管理。各中央企业要严格执行国家有关法律法规和政策规定，认真履行管理职责，规范管理行为和资金运作，确保资金(资产)安全。

 

       通知称，各中央企业要依据国家有关管理规定和要求，结合本企业实际情况和各类代管资金的特点，建立健全各类特殊资金(资产)的内控制度或专项管理办法。对于国家有明确管理规定的，要在符合国家规定的基础上进一步细化管理措施，完善内控机制；对于国家没有统一管理要求的，要结合本企业实际情况制订专项管理办法。企业制定的特殊资金(资产)管理制度要对资金管理机构、岗位设置和职责、收入支出范围和标准、日常管理、投资运作、监督检查、损失责任追究等内容进行明确，规范资金筹集、支出和投资的决策、授权、审批、报告等环节的业务流程，严格规定资金支出的审批权限和程序，对不相容岗位采取分离牵制措施。要严格遵守国家法律法规和财经纪律，规范代管资金的会计核算和财务管理，建立必要的经费审查制度，加强预算执行监督和控制。

 

        通知还称，各中央企业要对特殊资金(资产)的对外投资情况进行一次全面清查，对于国家明确规定不得用于投资的特殊资金(资产)，企业一律不得开展投资活动；对于投资方向有限制性规定的特殊资金(资产)，企业可在允许投资的范围内开展投资活动；对投资运作没有明确规定的特殊资金(资产)，企业可在保障资金安全的前提下，适当开展固定收益类投资活动，以实现资金(资产)保值增值，但要严格控制投资规模，防范投资风险。严禁将特殊资金(资产)用于投资风险不可认知的业务或高风险业务；严禁将特殊资金(资产)用于对外拆借、担保或抵押、质押。企业按规定将特殊资金(资产)用于投资的，要严格执行决策审批程序，实行专业化运作、规范化管理，确保投资效果；要加强对投资项目的动态跟踪，及时掌握投资项目的风险变动状况，制定完善应急止损措施；要规范投资增值收益的管理，各类特殊资金(资产)投资增值收益一律纳入规定账户核算和管理，用于规定的用途或支出范围不得挪作他用。

 

        通知所称特殊资金(资产)包括职工互助基金，企业慈善基金会管理的资金，企业工会管理的资金，职工持股会管理资金，企业代管的社会保险资金、企业年金、住房公积金等企业虽不拥有所有权但承担资金安全管理责任的资金(资产)，以及属于企业所有但尚未并表的各类资金(资产)。