注协领导、各位领导、各位同事：大家好！

 

       首先感谢高所长、李总，感谢赵总、于部长，感谢各部门领导和同事们一年来对质控部和我本人工作的支持、理解和帮助。

2010年，我从审计业务部门调到质量监控部，主要任务是在于部长领导下审核各类与财审有关的审计业务工作底稿，以及对验资报告、市科委项目（课题）经费审计报告、社保缴纳情况审计报告的复核。

近几年财政部和中注协、北注协根据经济形势发展，提出整个中介行业的发展规划，提出了强化职业监管和执业质量控制的明确预期目标。顺应这一变化，我们中天恒在高所长、李总的领导下，进一步加强了质量控制部门的职能，从机构设置、人员调配及聘用、业务流程、考核办法、奖惩措施等方面强化了质量监控部在事务所业务运行中的地位和作用。一年来，在所领导的直接关怀指导下，质控部工作开展得有声有色，对提高审计业务质量发挥了重要作用。

 

        质量控制环节及其工作岗位是会计师事务所运行的枢纽和关键，保证执业质量、降低和规避执业风险是质量控制部门责无旁贷的责任和义务。质控部工作量比较大，全所财审业务形成的业务工作底稿都要先经过复核，要在最短的时间内，检查确认底稿中的内容是否反映了执业人员勤勉尽责的工作、是否履行了必要审计程序，是否对审计意见提供了充分必要的支撑依据、工作底稿本身编制归整是否规范。由于各个业务部工作进展不均衡，送到质控部的底稿报告有时骤然增加许多，或有时客户急于索要报告，为了尽量不影响部门工作计划部署，我们经常要加班加点。虽然辛苦，但是想到业务人员直接面对客户和市场，在审计工作现场遇到的矛盾、问题、甚至委曲，他们更辛苦，我觉得我们有义务为他们的工作成果把好关，当好参谋，苦点累点也是应该的、值得的。

 

在质量控制工作中，我们努力按审计准则、会计准则衡量，公平公正；具体操作时把握关键，注意职业判断，大事逐级请示汇报，切实规避审计风险，同时避免吹毛求疵、影响效率，力求工作的张弛度适应本事务所现阶段的水平和市场需求。使质控和业务工作这一表面矛盾的事务，融为一体，互相砥砺，相互促进，带动事务所整体业务质量的提升，这应是我们共同追求的目标境界。质量创造品牌，品牌提升效益。

在审计业务工作方面，我虽有一定的阅历和经验，但是，开始从事这项工作，仍存在关注不够全面的情况，这一方面是由于有的业务人员时间紧任务重，未能全面照顾到工作底稿所要求的内容和形式，但主要还是我自身业务理论水平不够所致。为此，我利用业余时间，重新阅读了与审计准则会计准则有关的书籍教材，并注意向资深注师比如赵总、于部长请教，努力将经验上升为理论，以指导工作。在高所长、李总领导下，以及赵总的协调下，于部长主持制定了新的考核标准，通过一年全所上下共同努力，感觉审计工作底稿和报告的质量水平又有了明显提高，底稿与报告两者形成相辅相成的对应关系，底稿内容成为报告意见类型及披露内容的充分必要支撑依据，总之，形式和内容都比从前有了更大进步，也受到客户好评。

 

2010年是紧张的繁忙的，但也是充实的。回想这一年的经历我有几点体会：

        一是要把个人当成企业大家庭的一个成员，摆正自己的位置，不断调整修正自己的思想认识以适应工作的需要。企业为我们每一个人提供了施展才华能力的舞台，我们一方面要演好自己的角色，另一方面，要像爱护自己的眼睛一样维护企业的声誉。一定意义上，没有企业的发展也就没有个人的前途。

 

        二是处在审计行业，不分年龄学历，需要随时注意学习吸纳新东西，这是谁都无法回避的现实问题，否则你就做不下去。我们面对客户和同行，如果说外行话，努力学习行业知识、保持工作的专业性严谨性是十分重要的。

 

        三是尊重业务人员的劳动，做到公平公正。在质控部，翻开底稿、报告，可以看出业务人员在归整编制工作底稿和报告时，都付出了艰辛的努力，甚至有的同事通宵达旦的工作，他们对业务质量及考核都很重视，这更使我觉得应该慎重对待大家的劳动成果。只有做到公平，才能保持质量控制的权威性和公信力。

 

        四是抓住行业特点，规避审计风险。比如证监会规定上市公司连续三年亏损就要暂停上市，连续四年亏损就要被请出证券市场。所以，对上市公司的审计防止虚增资产、虚增收入以至虚增利润，是我们需要着力规避的风险。

来中天恒多年年，有幸亲身经历了中天恒在高所长、李总的率领下发展壮大的历程，她已经由一个踌躇满志的少年成长为一个意气风发的青壮年，作为中天恒的一员，我感到很幸运。我想在以后的工作中，与大家携起手来，共同努力，创造中天恒更加辉煌美好的未来！

谢谢大家！

 

                    2011年5月3日 香山卧佛山庄