基于指引的资产管理流程目录
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流程编号
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一级流程
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二级流程
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三级流程
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四级流程
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五级流程
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3C08
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资产管理
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3C08.01
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存货
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3C08.01.01
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存货取得（指引未明确）
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3C08.01.01.01
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外购
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3C08.01.01.02
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委托加工
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3C08.01.01.03
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自行生产
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3C08.01.02
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存货验收
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3C08.01.02.01
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外购
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3C08.01.02.02
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自制
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3C08.01.02.03
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其他方式
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3C08.01.03
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存货保管
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3C08.01.03.01
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建立存货保管制度
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3C08.01.03.02
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定期对存货进行检查
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3C08.01.04
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存货发出
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3C08.01.04.01
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明确存货领用和发出权限
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3C08.01.04.02
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实行特别授权
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3C08.01.04.02.01
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大批存货的发出
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3C08.01.04.02.02
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贵重商品的发出
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3C08.01.04.02.03
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危险品的发出
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3C08.01.04.03
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取得发货凭证
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3C08.01.05
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存货记录
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3C08.01.05.01
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入库情况
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3C08.01.05.02
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出库情况
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3C08.01.05.03
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库存情况
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3C08.01.06
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存货库存
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3C08.01.06.01
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确定存货采购日期
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3C08.01.06.02
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确定存货采购数量
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3C08.01.07
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存货清查
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3C08.01.07.01
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建立存货盘点清查制度
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3C08.01.07.02
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开展全面盘点清查
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3C08.01.07.03
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盘点清查结果报告及处置
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3C08.01.08
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存货处置（指引未明确）
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3C08.01.08.01
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存货销售处置
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3C08.01.08.02
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存货因变质进行的处置
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3C08.01.08.03
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存货因毁损进行的处置
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3C08.02
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固定资产
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3C08.02.01
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固定资产取得（指引未明确）
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3C08.02.01.01
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外购
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3C08.02.01.02
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自行建造
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3C08.02.01.03
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非货币性资产交换换入
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3C08.02.02
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固定资产登记
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3C08.02.02.01
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制定固定资产目录
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3C08.02.02.02
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建立固定资产卡片
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3C08.02.03
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固定资产维护
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3C08.02.03.01
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固定资产日常维修
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3C08.02.03.02
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固定资产大修理计划
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3C08.02.04
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固定资产升级
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3C08.02.04.01
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固定资产部分更新
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3C08.02.04.02
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固定资产整体更新
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3C08.02.05
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固定资产投保
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3C08.02.05.01
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执行固定资产投保政策
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3C08.02.05.02
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按规定的程序进行审批
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3C08.02.05.03
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办理投保手续
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3C08.02.06
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固定资产抵押
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3C08.02.06.01
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规范固定资产抵押管理
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3C08.02.06.02
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按规定的程序进行审批
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3C08.02.06.03
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资产管理部门办理抵押手续
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3C08.02.07
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固定资产清查
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3C08.02.07.01
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建立固定资产清查制度
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3C08.02.07.02
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每年进行全面清查
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3C08.02.07.03
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清查结果报告及处置
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3C08.02.08
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固定资产处置
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3C08.02.08.01
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使用期满、正常报废
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3C08.02.08.02
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使用期限未满、非正常报废
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3C08.02.08.03
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拟出售或投资转出及非货币交换
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3C08.02.08.04
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出租
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3C08.03
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无形资产
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3C08.03.01
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无形资产取得
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3C08.03.01.01
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购买
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3C08.03.01.02
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自行开发
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3C08.03.01.03
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其他方式
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3C08.03.02
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无形资产验收
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3C08.03.02.01
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购买
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3C08.03.02.02
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自行开发
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3C08.03.02.03
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|
其他方式
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3C08.03.03
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无形资产使用
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3C08.03.04
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无形资产更新
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3C08.03.04.01
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技术升级
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3C08.03.04.02
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更新换代
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3C08.03.05
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无形资产处置（指引未涉及）
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